Fluxo de caixa: o que é e como fazer

Fluxo de caixa não é lucro

Lucro é a diferença entre o que a empresa vendeu e o que gastou num período, mesmo que parte da venda ainda não tenha sido recebida. Fluxo de caixa olha só para o dinheiro de verdade: a venda parcelada no cartão entra aos poucos; o boleto do fornecedor sai inteiro no vencimento.

Por isso uma empresa pode fechar o mês no lucro e, no meio dele, não ter dinheiro para pagar a folha. Veja como saber se a empresa está no lucro.

Um exemplo com números

Uma loja começa outubro com R$ 6.000 na conta. No mês entram R$ 13.000 e saem R$ 12.500 — no papel, o mês fecha positivo. Agora veja o saldo dia a dia:

O mês termina com R$ 500 a mais do que começou, mas entre os dias 5 e 15 a conta fica negativa. É esse buraco que o total do mês não mostra — e é por isso que o fluxo de caixa precisa ser olhado dia a dia, não só no fechamento.

Como fazer o fluxo de caixa, passo a passo

1. Comece pelo saldo de hoje: some o que está nas contas do banco e o dinheiro em caixa.
2. Liste o que vai entrar, com a data em que o dinheiro cai na conta — não a data da venda. Cartão parcelado entra em parcelas; boleto, quando o cliente paga.
3. Liste o que vai sair, com a data de vencimento: fornecedores, salários, impostos, aluguel e as contas que só aparecem de vez em quando, como o 13º salário, o IPVA e as anuidades.
4. Some dia a dia e anote o saldo de cada dia. É assim que aparece o dia em que a conta fica no vermelho.
5. Toda semana, marque o que foi pago e recebido de verdade e corrija o que mudou. Fluxo de caixa desatualizado engana mais do que ajuda.

Para ver isso numa rotina de empresa, leia como organizar o fluxo de caixa.

Fluxo de caixa realizado e projetado

O fluxo de caixa realizado é o que já aconteceu: o extrato, com o que entrou e o que saiu. O projetado é o que vai acontecer se tudo o que está lançado se confirmar — as contas a pagar e a receber dos próximos dias.

O realizado mostra para onde o dinheiro foi; o projetado avisa antes do aperto. Os dois juntos dizem se dá para assumir um compromisso novo. Como fazer o fluxo de caixa projetado.

Diário ou mensal?

O mensal serve para planejar: quanto entrou, quanto saiu, se o mês fechou positivo. O diário serve para não ser pego de surpresa — como no exemplo acima, em que o mês fecha bem e a conta fica negativa por dez dias.

Se a empresa tem muitos vencimentos no mês, acompanhe pelo menos uma vez por semana, sempre olhando os próximos 30 dias.

Planilha ou sistema?

Uma planilha resolve no começo: poucas contas, poucos lançamentos e alguém que lembra de atualizar — se quiser começar por ela, baixe a planilha grátis. Ela começa a falhar quando as contas fixas precisam ser copiadas todo mês, quando mais de uma pessoa mexe no arquivo e quando ninguém avisa que um vencimento chegou.

Um sistema de gestão de fluxo de caixa faz as mesmas contas sozinho: repete as contas fixas, projeta o saldo dia a dia e avisa antes do aperto. Compare os dois caminhos.

Os erros mais comuns

• Contar a venda no dia da venda, e não no dia em que o dinheiro cai.
• Esquecer impostos e contas que não vencem todo mês.
• Misturar o dinheiro pessoal com o da empresa — veja como separar.
• Olhar só o saldo do fim do mês.
• Deixar de atualizar: um fluxo de caixa de três semanas atrás não ajuda a decidir hoje.

Se o saldo já está negativo, o caminho é outro: o que fazer com o fluxo de caixa negativo.