Os 3 tipos de fluxo de caixa: operacional, de investimento e de financiamento

Os três tipos de fluxo de caixa são o operacional, o de investimento e o de financiamento. Cada um mostra de onde o dinheiro vem e para onde ele vai, por um motivo diferente.

Separar os três ajuda a responder uma pergunta importante: o caixa da empresa está sobrando por causa do negócio ou por causa de um empréstimo?

1. Fluxo de caixa operacional

É o dinheiro que entra e sai por causa da atividade principal da empresa: vender, produzir, prestar serviço e manter tudo funcionando.

Entram, por exemplo:

• vendas à vista;
• o que os clientes pagam das vendas a prazo;
• recebimento de serviços prestados.

Saem, por exemplo:

• pagamento de fornecedores;
• salários e encargos;
• aluguel, luz, internet e outras contas fixas;
• impostos.

É o tipo mais importante. Se o fluxo operacional fica negativo mês após mês, a empresa gasta mais para funcionar do que ganha, e nenhum outro dinheiro resolve isso por muito tempo.

2. Fluxo de caixa de investimento

É o dinheiro que sai (ou entra) quando a empresa compra ou vende coisas que vão durar e ajudar o negócio nos próximos anos.

Saem, por exemplo:

• compra de máquinas e equipamentos;
• compra de computadores, móveis e veículos;
• reforma da loja ou do escritório.

Entra, por exemplo, o dinheiro da venda de um equipamento usado.

Esse fluxo costuma ficar negativo, e isso é normal: investir é gastar agora para ganhar depois.

3. Fluxo de caixa de financiamento

É o dinheiro que vem de fora para a empresa, ou que volta para quem a financiou. Aqui entram também os valores que os sócios colocam ou tiram do negócio.

Entram, por exemplo:

• empréstimos e financiamentos;
• dinheiro que o sócio coloca na empresa.

Saem, por exemplo:

• as parcelas pagas dos empréstimos;
• o lucro distribuído aos sócios.

4. Exemplo prático

Imagine uma pequena empresa de serviços. Em um mês, o caixa dela teve estes movimentos:

• Operacional: recebeu R$ 30.000 dos clientes e pagou R$ 24.000 entre fornecedores, salários e contas. Resultado: +R$ 6.000;
• Investimento: comprou dois computadores por R$ 5.000. Resultado: −R$ 5.000;
• Financiamento: pegou um empréstimo de R$ 10.000 e pagou R$ 1.500 de parcela. Resultado: +R$ 8.500.

No total, o caixa cresceu R$ 9.500 (6.000 − 5.000 + 8.500).

Só que olhe de perto: R$ 8.500 vieram do empréstimo. O negócio em si gerou R$ 6.000. Sem separar os tipos, o mês parece ótimo. Separando, você vê a verdade.

5. Como separar os três tipos na prática

Você não precisa de nada complicado:

• lance o dia a dia (vendas, contas, salários) nas categorias normais de receita e despesa;
• crie uma categoria para os investimentos, como "Compra de equipamentos";
• crie uma categoria para os empréstimos, com a entrada e as parcelas;
• no fim do mês, some cada grupo separado.

Se você ainda está montando o seu controle, comece por como organizar o fluxo de caixa da sua empresa. E para testar números sem cadastro, use o simulador de fluxo de caixa gratuito.

6. Erros comuns

• lançar o empréstimo como se fosse venda: a empresa parece ter lucrado e não lucrou;
• misturar a compra de um equipamento com as despesas do dia a dia;
• misturar o dinheiro dos sócios com o da empresa. Veja como separar as finanças pessoais das da empresa;
• olhar só o saldo final do mês e não o de cada tipo.

7. Como o Caixa360 ajuda

No Caixa360, você lança cada entrada e cada saída com a sua categoria e acompanha o fluxo de caixa e o saldo dos próximos dias. O Caixa360 não separa os três tipos sozinho, mas, com categorias próprias para investimentos e empréstimos, você enxerga cada grupo nos relatórios.

Conclusão

Os três tipos de fluxo de caixa mostram de onde o dinheiro vem. O operacional diz se o negócio se sustenta, o de investimento mostra onde a empresa aposta, e o de financiamento mostra quanto do caixa é dinheiro de fora. Olhar os três separados evita surpresas.