Os 4 itens principais de um fluxo de caixa e como montar o seu

Os quatro itens principais de um fluxo de caixa são o saldo inicial, as entradas, as saídas e o saldo final. Com eles, você responde à pergunta mais simples e mais importante do negócio: quanto dinheiro eu tinha, quanto entrou, quanto saiu e quanto sobrou?

1. Saldo inicial

É o dinheiro que a empresa tem no começo do período, somando o caixa e as contas bancárias. O saldo inicial de um mês é sempre o saldo final do mês anterior.

Se esse número está errado, todo o resto fica errado. Por isso, comece conferindo o saldo no banco.

2. Entradas

É todo dinheiro que chega à empresa no período. Por exemplo:

• vendas à vista;
• o que os clientes pagaram das vendas a prazo;
• recebimento de serviços;
• empréstimos recebidos;
• outras receitas, como a venda de um equipamento usado.

Um cuidado: entrada é dinheiro que chegou, não venda que você fez. Uma venda a prazo só vira entrada no dia em que o cliente paga.

3. Saídas

É todo dinheiro que sai da empresa no período. Por exemplo:

• pagamento de fornecedores;
• salários e encargos;
• aluguel, luz, internet e outras contas;
• impostos;
• parcelas de empréstimos;
• compra de equipamentos.

O mesmo cuidado vale aqui: saída é o dia em que o dinheiro sai, não o dia em que você fez a compra.

4. Saldo final

É o que sobra no fim do período, depois de somar as entradas e tirar as saídas. É o número que diz se o caixa fechou positivo ou negativo.

Se o saldo final for negativo, a empresa ficou sem dinheiro para cobrir as contas do período. Veja o que fazer em fluxo de caixa negativo: o que fazer quando falta dinheiro.

5. Exemplo prático

Imagine uma pequena loja, no mês de março:

• Saldo inicial: R$ 4.000;
• Entradas: R$ 20.000, sendo R$ 12.000 de vendas à vista e R$ 8.000 de vendas a prazo que os clientes pagaram no mês;
• Saídas: R$ 17.500, sendo R$ 9.000 de fornecedores, R$ 5.500 de salários e R$ 3.000 de aluguel e contas.

A conta fica assim:

• R$ 4.000 + R$ 20.000 = R$ 24.000;
• R$ 24.000 − R$ 17.500 = R$ 6.500.

O saldo final é de R$ 6.500, e ele vira o saldo inicial de abril.

6. Como montar o seu fluxo de caixa

1. Escolha o período: semana ou mês;
2. Anote o saldo inicial, conferindo no banco;
3. Liste todas as entradas, com a data em que o dinheiro chega;
4. Liste todas as saídas, com a data em que o dinheiro sai;
5. Calcule o saldo final;
6. Repita para o período seguinte, usando o saldo final como novo saldo inicial.

Para ver o passo a passo completo, leia como organizar o fluxo de caixa da sua empresa.

7. Realizado e projetado

O fluxo de caixa pode olhar para trás ou para frente:

• realizado: o que de fato entrou e saiu;
• projetado: o que você espera que entre e saia nos próximos dias ou meses.

O projetado é o que evita sustos. Ele mostra, antes da hora, o dia em que o saldo vai faltar. Veja como fazer em fluxo de caixa projetado.

8. Erros comuns

• esquecer de lançar pequenas saídas, como tarifas e taxas;
• lançar pela data da venda e não pela data em que o dinheiro entra;
• misturar o dinheiro pessoal com o da empresa;
• começar com o saldo inicial errado.

9. Como o Caixa360 ajuda

No Caixa360, você lança as entradas e as saídas, e o sistema calcula o saldo e mostra o saldo projetado dos próximos dias, para você ver com antecedência se o caixa fecha.

Conclusão

Saldo inicial, entradas, saídas e saldo final são os quatro itens que formam qualquer fluxo de caixa. Com eles em dia, você sabe quanto tem, quanto vai ter e se dá para pagar as contas.